Actualizaciones impositivas para 2025: ¿Cómo te afectan?

A partir del año fiscal 2025, los contribuyentes estadounidenses experimentarán importantes ajustes en sus impuestos. El IRS ha modificado las deducciones estándar y los tramos impositivos, lo que podría reducir el monto total a pagar en la temporada fiscal de 2026.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) reveló los ajustes anuales por inflación que afectarán las declaraciones de impuestos del año fiscal 2025. Estos cambios, aplicables a las declaraciones que se presenten en 2026, buscan contrarrestar el impacto de la inflación y evitar que los contribuyentes sean colocados en tramos más altos sin un aumento real en sus ingresos.

Deducciones estándar y novedades relevantes

En 2025, la deducción estándar aumentará. Los contribuyentes solteros y aquellos que declaren por separado podrán deducir hasta 15.000 dólares, lo que representa un incremento de 400 dólares respecto a los 14.600 dólares de 2024. Las parejas casadas que presenten declaración conjunta podrán deducir 30.000 dólares, un aumento de 800 dólares respecto al año anterior. Los jefes de hogar verán una deducción de 22.500 dólares, reflejando un incremento de 600 dólares.

Tramos impositivos (tax brackets) y tasas marginales

El IRS mantiene siete tramos impositivos federales en 2025, con ajustes en los niveles de ingreso que corresponden a cada tasa. El tramo más alto será del 37% para ingresos superiores a 626.350 dólares para solteros y 751.600 dólares para parejas. Los demás tramos quedan de la siguiente forma:

• 35%: ingresos superiores a 250.525 dólares (o 501.050 dólares para parejas).
• 32%: ingresos superiores a 197.300 dólares (o 394.600 dólares para parejas).
• 24%: ingresos superiores a 103.350 dólares (o 206.700 dólares para parejas).
• 22%: ingresos superiores a 48.475 dólares (o 96.950 dólares para parejas).
• 12%: ingresos superiores a 11.925 dólares (o 23.850 dólares para parejas).
• 10%: ingresos hasta 11.925 dólares (o 23.850 dólares para parejas).

Estos ajustes buscan evitar el fenómeno conocido como «bracket creep», que ocurre cuando los aumentos salariales no acompañan un verdadero incremento del poder adquisitivo, empujando a los contribuyentes a tramos más altos.

Créditos fiscales y otros beneficios

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) también experimentará un aumento en 2025. Los contribuyentes con tres o más hijos podrán reclamar hasta 8.046 dólares, un incremento respecto a los 7.830 dólares de 2024.

Además, el límite mensual para beneficios de transporte y estacionamiento será de 325 dólares, frente a los 315 dólares del año anterior. Las cuentas de gastos flexibles (FSA) podrán permitir contribuciones de hasta 3.300 dólares, con 660 dólares que podrán trasladarse al siguiente año.

Impuestos sobre herencias y donaciones

Las exclusiones básicas para impuestos sobre herencias aumentarán en 2025. Las personas fallecidas durante el año tendrán una exclusión de 13.990.000 dólares, un incremento respecto a los 13.610.000 dólares de 2024. Asimismo, el límite anual para donaciones subirá a 19.000 dólares por persona, frente a los 18.000 dólares del año anterior.

Ajustes en el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT)

El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) también se ajustará en 2025. La exención para individuos no casados será de 88.100 dólares, mientras que para parejas casadas será de 137.000 dólares. Este impuesto se eliminará para ingresos superiores a 626.350 dólares (o 1.252.700 dólares para parejas).

Cuentas de Ahorro Médico (MSA)

En cuanto a las Cuentas de Ahorro Médico (MSA), los deducibles mínimos para planes individuales suben a 2.850 dólares, con un máximo de 4.300 dólares. Para planes familiares, el deducible mínimo será de 5.700 dólares y el máximo de 8.550 dólares.

Exclusión de Ingresos Extranjeros

Los contribuyentes que trabajen fuera de los EE. UU. verán un ajuste en la exclusión de ingresos extranjeros. En 2025, el monto exento será de 130.000 dólares, frente a los 126.500 dólares de 2024.

Crédito por Adopción

El crédito por adopción aumentará a 17.280 dólares en 2025, en comparación con los 16.810 dólares del año anterior. Este crédito cubre diversos gastos relacionados con la adopción de un niño, como honorarios legales y tarifas de agencias.

Contribuciones a Planes de Retiro

Aunque no se especifican todos los detalles, se espera que las contribuciones a planes de jubilación como 401(k) aumenten ligeramente, permitiendo a los contribuyentes ahorrar más para su futuro sin pagar impuestos sobre esos ingresos.

Elementos sin cambios en 2025

Algunos aspectos no sufrirán modificaciones, como las exenciones personales que seguirán siendo de 0 dólares, según la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (Tax Cuts and Jobs Act) de 2017. Tampoco habrá cambios en el Crédito por Aprendizaje de por Vida (Lifetime Learning Credit), que continuará con su eliminación gradual a partir de ingresos superiores a 80.000 dólares (o 160.000 dólares para parejas).