Créditos fiscales 2025: Reduce tu carga tributaria

Durante la temporada de declaraciones de impuestos de 2025, los contribuyentes pueden aprovechar una variedad de créditos tributarios ofrecidos por el IRS, que podrían resultar en un alivio financiero significativo, especialmente en tiempos de alta inflación y costos elevados. A continuación, te explicamos los detalles de los créditos más relevantes, como el Crédito Tributario por Hijo, el Crédito por Ingreso del Trabajo y otros beneficios clave.

¿Por qué son importantes estos créditos?
Un crédito fiscal reduce directamente lo que debes al IRS, e incluso puede aumentar tu reembolso si no tienes saldo pendiente. A continuación, abordamos cuatro de los créditos más utilizados:

1. Crédito Tributario por Hijo (Child Tax Credit)

• ¿Qué es y cómo funciona en 2025?
  El Crédito Tributario por Hijo ofrece hasta $2,000 por cada hijo que cumpla con los requisitos. Sin embargo, hay una diferencia clave: no todo el monto es reembolsable. El crédito puede generar un reembolso de hasta $1,700 por cada menor elegible. La parte reembolsable de este crédito se denomina «Crédito Tributario por Hijo Adicional».
• ¿Quién puede reclamarlo?
  Este crédito puede ser reclamado por los contribuyentes con hijos menores de 17 años al final del año fiscal 2024, siempre que vivan con ellos más de la mitad del año. Además, el menor debe tener un número de Seguro Social válido.
• Límites de ingresos
  Las parejas que presenten declaración conjunta pueden recibir el crédito completo si su ingreso bruto ajustado (AGI) es de $400,000 o menos. Para otros contribuyentes, el límite es de $200,000. Si los ingresos superan estos límites, el crédito disminuirá gradualmente.
• ¿Cómo solicitarlo?
  Debes completar el Formulario 1040 e incluir el Formulario 8812 (Créditos por Hijos u Otros Dependientes Calificados).

2. Crédito por Ingreso del Trabajo (Earned Income Tax Credit – EITC)

• ¿Cómo funciona?
  Este crédito varía según los ingresos y la cantidad de hijos dependientes. Para el año fiscal 2024, los montos son los siguientes:
  • $632 sin dependientes.
  • $4,213 con un hijo.
  • $6,960 con dos hijos.
  • $7,830 con tres o más hijos.
• ¿Quién es elegible?
  Este crédito está disponible para aquellos con ingresos ganados (excluyendo subsidios de desempleo, por ejemplo). Los límites de ingresos del AGI varían según el estado civil y la cantidad de hijos. Para un individuo sin hijos, el AGI debe ser $18,591 o menos en 2024.
• Requisitos adicionales
  Es necesario tener un número de Seguro Social (no se puede utilizar un ITIN) y cumplir con los requisitos de ingresos para poder reclamar este crédito.
• ¿Cómo solicitarlo?
  Se debe presentar el Formulario 1040 y adjuntar el Formulario EIC (Crédito por Ingreso Ganado).

3. Crédito Tributario por Otros Dependientes

• ¿Qué es y cómo se aplica?
  Este crédito ofrece un monto de hasta $500 por dependiente que no califica para el Crédito por Hijo, como aquellos con número de ITIN o dependientes mayores de edad.
• ¿Quién puede reclamarlo?
  Se puede reclamar por dependientes que sean ciudadanos estadounidenses, nacionales o extranjeros residentes, siempre y cuando no califiquen para el Crédito Tributario por Hijo y tengan un número de Seguro Social, ITIN o ATIN (en el caso de adopciones).

4. Crédito por el Cuidado de Hijos o Dependientes

• ¿Cómo funciona este crédito?
  Este crédito permite deducir hasta $3,000 por los gastos de cuidado de un menor o dependiente que no pueda cuidarse a sí mismo, y hasta $6,000 si hay dos o más dependientes calificados. El IRS devolverá hasta un 35% de los gastos elegibles, lo que puede generar un crédito de hasta $1,050 por un solo dependiente o $2,100 por dos o más.
• ¿Quién puede reclamarlo?
  Este crédito aplica a quienes pagaron por el cuidado de dependientes para poder trabajar, estudiar a tiempo completo o buscar empleo. El ingreso debe ser dentro de los límites establecidos por el IRS, y en el caso de contribuyentes casados, deben presentar la declaración conjuntamente.
• ¿Cómo solicitarlo?
  Deberás presentar el Formulario 2441 (Gastos en el Cuidado de Hijos o Dependientes) junto con tu declaración de impuestos. En este formulario, deberás proporcionar un Número de Identificación del Contribuyente (TIN) por cada persona calificada.

Resumen final: ¿Cómo aprovechar estos créditos?
Cada uno de estos créditos puede marcar una diferencia significativa en tu declaración de impuestos 2025, ya sea para reducir lo que debes o aumentar el reembolso. Recuerda que los requisitos de elegibilidad pueden variar, por lo que es recomendable consultar con el IRS o un profesional tributario para asegurarte de que cumples con los criterios para cada crédito. Además, asegúrate de presentar la documentación correcta para maximizar los beneficios.