Límite de 401(k) aumenta a $23,500 para 2025, IRA seguirá en $7,000

Washington – El Servicio de Impuestos Internos (IRS) informó hoy que, a partir de 2025, los límites de contribución para los planes 401(k) aumentarán a $23,500, un incremento respecto a los $23,000 permitidos para 2024.

Principales cambios para 2025:

• Planes 401(k), 403(b), 457 y el Thrift Savings Plan: El límite de aportaciones anuales para los empleados que participan en estos planes se incrementa a $23,500, frente a los $23,000 del año anterior.
  
• Cuentas IRA: El límite de contribución anual para las cuentas IRA se mantiene en $7,000. Para las personas de 50 años o más, el límite de contribución adicional (aportaciones compensatorias) sigue siendo de $1,000 en 2025, como establece la Ley SECURE 2.0 de 2022.
  
• Aportaciones compensatorias para planes 401(k), 403(b), 457 y el Thrift Savings Plan: Para los participantes de 50 años o más, el límite de las aportaciones compensatorias se eleva a $7,500, lo que lleva el total de aportaciones posibles a $31,000 anuales a partir de 2025. Además, bajo la Ley SECURE 2.0, los empleados de 60 a 63 años podrán realizar aportaciones compensatorias de hasta $11,250, un aumento significativo con respecto a los $7,500 del año anterior.
  
• Ajustes en los límites de ingresos para la deducción de IRA y el Crédito del Ahorrador: Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para las contribuciones deducibles a una IRA tradicional, así como para las contribuciones a una IRA Roth y el Crédito del Ahorrador, se ajustaron al alza para 2025. Los principales cambios incluyen:
  • IRA tradicional: Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se eleva de $77,000-$87,000 a $79,000-$89,000. Para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta, el rango aumentará de $123,000-$143,000 a $126,000-$146,000.
  • IRA Roth: El rango de eliminación gradual para los solteros y jefes de familia será ahora de $150,000 a $165,000, frente al anterior de $146,000 a $161,000. Para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta, el rango subirá de $230,000-$240,000 a $236,000-$246,000.

• Crédito del Ahorrador: Para los trabajadores de ingresos bajos y moderados que califiquen para el Crédito del Ahorrador, los límites de ingreso aumentan a:
  • $79,000 para las parejas casadas que presenten una declaración conjunta (antes $76,500).
  • $59,250 para los jefes de familia (antes $57,375).
  • $39,500 para los solteros o personas casadas que presenten por separado (antes $38,250).

• Planes SIMPLE: El límite de aportación para las cuentas de jubilación SIMPLE se incrementa a $16,500, en comparación con los $16,000 anteriores. Para ciertos planes SIMPLE, el límite será de $17,600 en 2025. Además, el límite de las aportaciones compensatorias para empleados de 50 años o más en planes SIMPLE será de $3,500, y de $3,850 para los que participen en ciertos planes SIMPLE. Para empleados de 60 a 63 años, el límite de las aportaciones compensatorias en estos planes será de $5,250.
  

Los detalles acerca de estos y otros ajustes de costo de vida relacionados con la jubilación para 2025 se encuentran en el Aviso 2024-80 (en inglés) PDF, disponible en IRS.gov.

Fuente: IRS.gov